256/37 Dương Quảng Hàm, P. 5, Gò Vấp, TP.HCM
0888777809
– Điều chỉnh kê khai bổ sung của kỳ giảm thuế VAT được khấu trừ và tại thời điểm kỳ hiện tại nhập vào chỉ tiêu [37] của tờ khai kỳ hiện tại khi có quyết định thanh tra thuế.
Nợ TK 811,642,242, 4211
Có TK 1331
– Tiền truy thuế TNDN
Nợ TK 4211
Có TK 3334
– Tiền phạt
Nợ TK 4211
Có TK 3339
– Tiền truy thuế GTGT
Nợ TK 4211
Có TK 33311
– Tiền truy thuế TNCN
Nợ TK 4211
Có TK 3335
– Khi nộp:
Nợ TK 3334,3339,33311,3335
Có TK 111,112.
– Tiền truy thuế TNDN
Nợ TK 811
Có TK 3334
– Tiền phạt
Nợ TK 811
Có TK 3339
– Tiền truy thuế GTGT
Nợ TK 811
Có TK 3339
– Tiền truy thuế TNCN
Nợ TK 811
Có TK 3335
– Khi nộp:
+ Nợ TK 3334,3339,33311,3335
Có TK 111,112.
– Biên bản hợp HĐTV về việc quyết định xử lý kết quả thanh tra: do công ty có quy mô lớn hệ thống sổ phải đảm bảo yếu sổ sách với thuế và giải trình cổ đông
– Nếu năm trước DN đang dư Có TK 4211 (lãi) thì làm giảm lợi nhuận chưa phân phối năm trước đó
Nợ TK 4211
Có TK 3339,3334,33311,3335
Nợ TK 811
Có TK 3339,3334,33311,3335
– Kết chuyển và tính vào lợi nhuận chưa phân phối năm nay 4212 cuối năm khi quyết toán thuế TNDN năm hạch toán khoản vào B4 của tờ khai quyết toán thuế TNDN làm tăng doanh thu tính thuế
Nợ TK 911
Có TK 811
– Thông tư 96/2015/TT–BTC Hướng dẫn về thuế TNDN tại Nghị định 12/2015/NĐ–CP
– Điều 4 Sửa đổi, bổ sung Điều 6 của Thông tư số 78/2014/TT–BTC Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế bao gồm Các khoản tiền phạt về vi phạm hành chính bao gồm: vi phạm luật giao thông, vi phạm chế độ đăng ký kinh doanh, vi phạm chế độ kế toán thống kê, vi phạm pháp luật về thuế bao gồm cả tiền chậm nộp thuế theo quy định của Luật Quản lý thuế và các khoản phạt về vi phạm hành chính khác theo quy định của pháp luật.
Tin tức mới
01
Jan
1970
10
Nov
2017
10
Nov
2017